摘要：国有能源企业是国家经济的重要支柱，其采购环节面临着诸多风险与挑战。在新监管环境下，构建穿透式监管体系，能够实现采购全流程的透明化管理，有效识别潜在风险点，推动企业优化资源配置，实现国有资产保值增值。本文在分析穿透式监管本质内涵的基础上，总结了国有能源企业采购风险穿透式监管的必要性，并从全级次穿透、全链条穿透、全要素穿透、全过程穿透四个方面提出了具体的风险防控路径。

关键词：穿透式监管；国有能源企业；采购风险防控；数字化技术

2025年是国企改革深化提升行动的收官之年，通过三年改革，国企在管理优化、战略重组、风险防控等方面取得了显著成效，但是同时也暴露出部分企业在多级架构下的控制力不足、风险隐患未能及时发现等问题。2025年2月，国务院国资委在地方国资委负责人会议上提出，要着力加强国有资产监管，加强对重点领域、重点问题的监管，探索实施穿透式监管，努力做到向下看清各级、一级管住一级，不断提升国资监督有效性。穿透式监管是国资国企管理的重大创新，既是对传统监管模式的突破性升级，又是应对国资国企新型风险、破解历史遗留难题的关键抓手。

国有能源企业采购环节具有规模大、链条长、参与主体多等特点，容易成为风险集聚的焦点，从而对国有资产安全构成潜在威胁。按照穿透式监管要求构建国有能源企业采购风险防控体系，将监管力量穿透采购业务的表层，直抵底层逻辑与实质风险，实现对采购全生命周期、全数据链条和全组织层级的深度监督与管理，能够极大提升企业的采购管理效能，筑牢国有资产安全防线。

穿透式监管是指监管主体通过制度设计和技术手段，对国有资本和国有企业进行全级次、全链条、全过程、全要素的监管。其目的在于打破信息不对称问题，消除监管盲区，通过构建横向到边、纵向到底的全方位监管体系，深度提升监管效能。其中，全级次、全链条、全过程、全要素是国资国企穿透式监管的四个重要维度：全级次穿透旨在通过构建多层级垂直化的监控体系，解决“层次深”“看不见”的问题；全链条穿透旨在通过构建从业务发起到执行的完整流程监控体系，解决“环节多”“管不全”的问题；全过程穿透旨在通过构建从决策到结果的全生命周期监控体系，解决“周期长”“追责难”的问题；全要素穿透旨在通过构建涵盖业务、主体、数据、责任等在内的立体化监管体系，解决“维度散”“控不住”的问题。国资国企穿透式监管通过数字化技术手段，实现“数据、流程、权责、风险”多领域的全面穿透，能够促进监管效能和企业治理能力的提升。

穿透式监管在国资国企领域的应用导向主要聚焦国有资产保值增值、风险防控精准化与前瞻化、监管模式创新三个方面。

第一，穿透式监管以国有资产保值增值为核心导向。通过打破层级壁垒，实现全级次、全链条的数据穿透、业务追踪等，能够精准识别资产运营中的薄弱环节和潜在隐患，并通过系统化管理实现国有资产长期稳健增值。

第二，穿透式监管突出风险防控的精准性和前瞻性。通过构建“数据驱动+智能分析”的风险预警体系，能够实现对风险的早识别、早预警和早处置，提升风险防控效果。

第三，穿透式监管推动监管模式从“形式合规”到“实质有效”的升级。基于“实质重于形式”“智能化穿透管控”等原则，推动监管从传统的业务表象直达经济实质，并通过技术创新和手段升级，提升监管的深度和广度。

国有能源企业采购活动具有金额巨大、技术复杂、链条长、参与方多、廉洁风险高等特点，传统监管模式存在监管碎片化、信息孤岛、表面合规、风险滞后等问题，导致采购风险频发。新发展阶段，在国有能源企业采购活动中应用穿透式监管模式，构建系统规范的监管体系，能够帮助企业有效防范采购风险，实现国有资产保值增值，保障国家能源安全。

第一，穿透式监管是破解传统监管碎片化、信息孤岛问题的关键。国有能源企业层级复杂，在传统监管模式下，集团总部难以实时掌握基层子公司、境外企业等采购活动，且分散的系统导致数据割裂，监管部门无法实时获取采购全流程信息，导致风险预警滞后。穿透式监管通过构建全级次的数据贯通体系、全流程的动态映射体系和全责任追溯的闭环体系，实现业务穿透、风险穿透、责任穿透等，进而打破层级壁垒和信息孤岛，推动监管活动的系统化和前瞻化，帮助企业精准防范采购风险。例如，通过业务穿透，推动采购业务标准化，使每一层级的业务活动轨迹流程清晰可追溯；通过风险穿透，实时监控采购活动中的潜在风险，及时发现价格波动、供应商资质异常、围标串标等风险；通过责任穿透，形成“一级看住一级、一级管住一级”的监管链条，避免责任推诿。

第二，穿透式监管是提升国资监管效能与国企治理能力的核心抓手。国有能源企业采购活动涉及大额资金流动，其监管效能直接影响国有资产保值增值。穿透式监管通过构建全级次监管架构和规范科学的采购制度，能够形成垂直化监管链条，消除监管盲区和信息不对称，确保国有资产保值增值。同时，穿透式监管强调对数字化技术的运用，借助云计算、人工智能等技术，通过管资本的方式，将监管活动直接嵌入实质问题和风险本质，依托多跨联动进行采购活动的全周期一体化监管，能够显著提升国企现代化治理能力。

第三，穿透式监管是保障国家能源安全战略实施的必然要求。能源行业具有技术复杂、资金密集等特征，其采购活动直接影响国家能源供应链稳定。穿透式监管通过核查供应商技术来源、生产能力以及地缘政治风险等，能够确保能源资源稳定供应。同时，穿透式监管运用大数据、云计算等技术手段实时监测采购资金流向，能够避免资金空转或违规套利，确保采购活动的合规性和高效性。此外，穿透式监管通过核查采购标的全生命周期环境成本、动态追踪供应商碳足迹数据等，能够确保能源企业采购活动符合国家绿色发展政策，推动企业绿色低碳转型，响应国家绿色发展战略。

（一）全级次穿透：构建垂直一体化的风险防控体系

在国有能源企业采购风险防控中贯彻落实穿透式监管模式，需构建垂直一体化的组织监管架构和风险防控体系，通过权责明晰、层次穿透与动态联动，打破传统监管中“上热中冷下温”的困境，确保集团战略与风险管控要求直达基层末梢。

第一，制定覆盖全级次的采购权责清单，明确集团总部、区域公司、基层单位等在采购决策、执行、监督中的权责边界。同时，由总部制定统一的采购战略、供应商准入制度和风险管控标准，通过信息化手段将采购活动中的关键信息嵌入所有层级的采购流程中，解决因层级过多导致的政策衰减或监管盲区问题。

第二，构建纵向贯通的报告机制。要求各级采购单位通过数字化平台及时将采购的招标结果、合同关键条款、履约异常信息等数据汇总提交，确保集团可以随时穿透、调取基层单位的原始业务数据，实行“一级看住一级”“一级管住一级”的垂直监督。

第三，强化跨层级协同与动态能力建设。定期在企业内部组织跨层级培训，将集团最新采购政策、行业风险案例等下沉至基层，提升一线人员的风险意识；构建集团专家支援机制，在基层单位遇到复杂采购风险时，可快速申请集团专家远程指导或区域团队现场协助，实现跨层级协同。

此外，动态评估基层单位风险管控效能，并将评估结果与绩效考核挂钩，促进基层从被动接受监管向主动防控风险过渡。

（二）全链条穿透：打造闭环式动态风险防控机制

能源企业采购链条长、环节多，为防范采购风险，应构建“需求—寻源—招投标—合同—履约—结算”全链条监控体系，形成闭环动态的风险管控模式。

在需求管理上，运用智能算法对历史采购数据信息进行深入比对分析，校验采购计划的合理性，并识别异常需求。

在寻源管理上，构建供应商关联关系分析模型，透过复杂的数据和关联关系分析投标企业的股权关联和管理层交叉任职状况。

在招投标管理上，积极引入电子评标系统，通过大数据、云计算等方式监控专家评分行为，深度识别串标、围标等嫌疑。

在合同签订管理上，建立“法务—业务—财务”三部门联合审批机制，对合同金额、付款方式、风险条款等进行穿透式监管审查。

在履约执行管理上，通过物联网技术实时追踪货物运输状态，并构建“到货初检—安装调试—运行考核”三阶段验收机制，对关键设备实施“全生命周期质量追溯”。

在结算管理上，构建发票自动验真和订单、入库单、发票“三单”匹配机制，确保资金支付安全。

通过以上措施，能够有效解决能源企业采购中因业务链条长而导致的监管盲区，使风险管控从孤立的点状控制转向连续性的线性控制，全面提升风险防控的效率和精度。

（三）全过程穿透：构建嵌入全业务流程的风险防控生态

全过程穿透的本质在于实现从决策到结果的全生命周期监控。能源企业采购周期长，传统监管侧重于事后追责，难以防范中长期风险。在穿透式监管背景下，应将风险防控嵌入采购全生命周期，设计“事前预判—事中管控—事后复盘”的闭环风险防控机制。

在事前，从采购立项阶段即开展全面的风险评估，运用大数据分析技术对项目可行性、供应商资质以及市场价格波动等进行深度评估，提前识别潜在风险点并制定应对预案。

在事中，积极运用数字化工具追踪采购执行状态。如运用区块链技术存证合同变更记录，避免私自修改合同条款；运用物联网技术实时追踪物资运输、到货验收状态，避免中途卸货或掺杂使假。

在事后，构建采购绩效评估模型，从质量达标率、成本节约率等多方面量化采购效果，并沉淀风险案例至知识库。同时，构建采购责任追溯机制，针对违规行为及时进行责任追究，确保每个环节的责任人都能被精准定位，杜绝推诿扯皮现象，倒逼所有参与采购的人员恪尽职守。

总之，通过全过程穿透，能源企业将形成完善的风险防控生态，促进采购活动形成良性循环。

（四）全要素穿透：打造数据驱动的智能风险防控网络

能源企业采购要素复杂，涉及物资、资金、供应商、人员等，传统风险管控依赖人工审查，不仅效率低，而且容易遗漏。穿透式监管背景下，构建全要素穿透体系，深度推进大数据风险识别与预警，能够打破各要素之间的数据壁垒，显著提升风险防控效果。

第一，打造全要素穿透式数据底座。构建采购数据中台，整合供应链管理、供应商关系管理以及ERP系统中的数据信息，并接入司法、税务、工商等外部数据，形成采购全要素数据资源池。在数据中台开发采购风险预警大屏，实现各类风险信息的可视化呈现和动态监测，并通过“三色预警机制”，确保风险一旦发现能够得到及时处理。

第二，构建全景供应商画像，实施穿透式准入管理。运用大数据技术为供应商构建全景画像，全面穿透核查其股权结构、实际控制人、财务健康度等，识别潜在关联供应商，为采购把好“入口关”。

第三，建立智能价格监测体系，实现穿透式价格管控。运用云计算技术动态监测采购物资价格，接入大宗商品交易平台实时数据，将采购报价与市场公开价、历史成交价、成本构成模型等进行多维度穿透对比，动态预警价格异常，避免高价采购与利益输送。

通过以上措施，能够实现对各风险要素的全面穿透管理，助力能源企业采购活动的规范化、高效化。

随着国资国企规模的不断扩大，传统监管模式和风险防控体系日益难以适应企业发展的新形势和新要求，迫切需要转变监管理念和方法。穿透式监管作为一种新型监管模式，通过层层追溯和全面穿透，能够打破信息孤岛、消除监管盲区，真正提升监管效能。需要指出的是，国有能源企业在穿透式监管背景下构建采购风险防控体系，绝非简单地增加几个审批环节，而是一场深刻的管理理念变革和系统性数字化重塑，其核心在于将穿透式理念与方法深度融入采购全流程，构建一个“事前、事中、事后”全覆盖、可追溯、数智化的风险防控生态系统。

未来，国有能源企业采购风险防控应在强化穿透式监管的基础上，围绕组织架构、制度流程、数字化业务平台等进行更加深入全面的布局，通过搭建自上而下的监管架构，明确全级次的组织责权边界，进一步优化全链条采购业务流程的闭环管控，提升监管的全面性；通过构建规范科学的采购制度和风险管控体系，实现全要素穿透式精细化管理，为国有资产安全提供制度化保障；通过搭建数字化采购平台，部署智能化风险预警体系，实现全过程的精准管控与高效协同。